浅析工程造价的风险因素及其对策

浅析工程造价的风险因素及其对策

目录

第一章 引言 

第二章 国内外研究现状

第三章 工程造价的概念

第四章 影响工程造价的风险因素

第一节 施工工期风险因素

第二节 施工材料价格因素

第三节 施工组织设计因素

第五章 对策分析

第一节 加强风险因素的识别

（一）全面了解风险源

（二）使用正确的识别方法

（三）积极采用风险转移与分散法

第二节 提高风险防范措施

（一）招投标阶段，合理理性报价

（二）严把合同订立关， 合理约定风险范围

（三）加强施工项目管理

第六章 案例分析

第一节 工程概况

第二节 风险识别

第三节 风险处理及预防措施

（一）处理人为的风险因素

（二）处理材料与施工的风险因素

（三）处理资金与利率的风险因素

第四节 处理效果

第七章 总结

参考文献

致谢

第一章 引言 

近年来，工程承包公司日益增多，建筑市场上僧多粥少，竞争激烈，因各种因素造成的承包商风险也越来越多，尤其是材料、人工的市场价格的不稳定，使原来就存在于工程招投标及施工管理中的工程造价风险明显增大，许多工程项目的造价风险损失有目共睹^[1]。同时，与发达国家相比，我国的工程风险管理尚处于起步阶段。在计划经济时期，风险主要是由国家承担，与企业的直接利益关系不大，因而工程项目风险管理意识极为淡薄。改革开放以来，我国的工程项目投资己呈多元化，工程项目风险管理已逐渐被工程项目的各参与方所重视。目前，我国已加入WTO，越来越多的国外公司进入中国市场，市场竞争必将越来越激烈。在如此激烈的市场竞争中，要想立于不败之地，不断提高自身的管理水平是重要途径。而风险管理水平，作为衡量管理水平的一项重要指标，是决定工程建设项目竞争力的一项重要因素。因此，正确认识工程造价风险，采取行之有效的风险应对措施，应对风险，化解风险，成为企业经营中一项至关重要的工作^[2]。

第二章 国内外研究现状

工程造价控制是工程建设项目管理的一个核心部分，贯彻于工程建设的全过程，是在投资决策阶段、设计阶段、招投标和施工阶段中采取有效措施，把工程项目建设发生的全部费用控制在批准的限额内，并随时纠正发生的偏差，以保证投资估算、设计概预算和竣工决算等管理目标的实现，以求在建设过程中合理使用人力、物力、财力，获得更大投资效益和社会效益基于工程项目投资运动的特点和运动规律，工程项目投资的控制涉及到方方面面，其基本控制原理为：全过程、全方位的控制;不同投资主体的控制;合理设置控制目标;以主动控制为主、技术与经济相结合的控制。

国外关于影响工程造价风险因素的研究起步较早，英国学者J·R·Turner·所著的《The Handl）ook of pr-ject-based Management》有一章专门讨论工程造价风险管理的问题。经常刊登有关工程项目风险管理文章的期刊较多，论文主要集中在技术方面的开发和理论体系的完善上。从开发的软件和应用方面看，已经开发的软件如美国的Palisade eorporation的Analytical Power Tools系列软件，英国的“Risk Net”软件，挪威的“Dyn—Risk”软件。在西方工业发达国家，工程造价风险管理的应用范围很广，已经从最初的国防、航天等部门广泛应用到矿山、石油等部门。英美等国许多部门制定工程项目风险管理手册，从而保证了采用工程造价风险管理的科学化、规范化和制度化。

自改革开放以来我国工程造价行业一直不断的进行着改革，以便适应社会主义市场经济，尤其自加入WTO我国造价行业面临更严峻的国际形势，所以更要不断的进行调整已达到国际标准。

我国现在造价行业是从20世纪50年代起的，借鉴前苏联经验，逐步建立起适应当时计划经济需要的概预算定额制度，人工、材料、机械等价格均由国家统一规定，传统的概预算定额作为建设工程造价定价依据，对我国加强计划管理，减少投资浪费，多、快、好、省地建设国家起到了积极的作用进入90年代，我国逐步由计划经济向市场经济过渡，经济发展水平不断提高，经济结构也日益复杂，原有的计价方式已不能满足市场经济发展的需要，为此，我国对建设工程造价定价办法进行了一系列的改革，如调整工程价格的费用项目，修订有关的费用、利润、税金计算标准，取费改按工程类别计取等等以至到现在实行的工程量清单计价，适应了工程招标投标和由市场竞争形成工程造价的需要，推进了我国工程造价事业的发展。

第三章 工程造价的概念

“工程造价”的前身是“建筑工程概预算”和“建筑产品价格”。2 0世纪8 0年代前期，在国内建筑经济学界使用“建筑产品价格”这一概念的同时，政府文件中开始出现“工程造价”一词。工程造价字面意思是工程的建造价格，是投资估算、设计概算、施工图预算、施工结算、竣工结算、竣工决算的统称。广义的含义是指建设一项工程预期开支或实际开支的全部固定资产投资费用，也就是一项工程通过建设形成相应的固定资产、无形资产所需用的一次性费用总和。从这个意义上说，工程造价就是工程投资费用，这一含义是从投资者——业主的角度来定义的；狭义的含义是指工程价格。即为建成一项工程，预计或实际在土地市场、设备市场、技术劳务市场，以及承包市场等交易活动中所形成的建筑安装工程的价格和建设工程总价格，它是以工程这种特定的商品形式作为交易对象，通过招投标、承发包或其他交易方式，在进行多次预估的基础上，最终由市场形成的价格，这种含义认为工程造价就是工程的承包价格。工程项目在实施过程中，存在着许多风险和不确定的因素，如通货膨胀、气候条件、施工环境等，因此，要想较好的完成项目建设的目标，就必须进行项目的风险管理，特别是对工程造价的风险管理^[3]。

第四章 影响工程造价的风险因素  

第一节 施工工期风险因素

受自然、突发事件等不确定因素影响，施工工期往往会被拖延。施工工期拖延，就会增加人员工资支出而导致造价提高。影响工期变化的主要因素：1)工程所需的资金未及时到账，致使不能如期施工，造成工期延误;2)施工阶段发生设计变更导致工期延误；3)施工管理者或建筑工人技术水平低，导致频发误工、返工问题,工期拖延；4)施工时原材料供应不足，导致施工停滞，延误工期。

此外，建设项目施工最易受到自然环境的影响，特别是异常恶劣的气候条件，如超出正常年份的雨季、寒冷的冬季，以及发生重大疫情，都会严重影响正常施工，降低工效，甚至被迫停工。这些都是在工程造价过程中可以预见但有时候避免不了的风险因素，也是最不确定的风险因素。

第二节 施工材料价格因素

材料价格风险，指市场价格波动对工程造价造成的严重影响。为此，在招投标及签订施工合同时，需重视施工期间材料价格的波动，明确主要材料的范围，合理确定其波动的风险幅度，给出超出波动幅度的解决办法,确保工程顺利实施。此外，还有施工人员因素。由于多年的计划经济体制的影响，风险管理的理念比较淡薄，工程造价风险管理的意识和理念就更为淡薄了。业主和承包商们风险管理意识和风险造价管理的理念还没有真正建立，参与各方缺乏职业责任风险意识，风险管理意识淡薄，对风险重要性认识不足，缺乏系统性和明确的风险管理目标，没有正式的项目风险管理方案，这是造成工程造价风险的主要主观因素。组织结构未设置风险管理部门和职能，缺乏专职部门履行风险管理职责，并且抵御风险的能力差；缺乏系统的风险管理程序，对风险事件处理很茫然，容易错过时机；合同对风险责任收益分担不明确，对风险处理很难协调一致；缺乏风险管理信息系处理系统，更没有对风险跟踪进行量化分析来明确风险对造价的影响。这些是在工程造价过程中可以感觉到，但是摸不着，抓不到，牢骚最多也是对工程造价风险最大的人为和制度因素^[5]。

第三节 施工组织设计因素

施工组织设计是规划及指导拟建项目的技术经济文件。其在满足工程质量及使用要求的同时,还需与施工客观规律相符。施工阶段的主要风险因素有：1)组织设计不足，导致工程投标及承包合同工作失误：2)对施工的一次性准备及施工全程工作指导不足，造成施工工期延误;3)项目管理规划文件不足，导致工程质量存在风险隐患，从而加大工程成本，影响工程进度，造成工程安全等风险。项目施工时，务必加强施工组织设计管理工作，采取生产要素目标、经济及技术等有效的管理措施，提升工程建设综合效益。

第五章 对策分析

如何有效解决工程造价的风险问题，则首先必须从造成项目造价风险的风险事件与项目的具体实施过程所涉及的事件入手。因为只有识别出了一个工程项目所存在的各种风险，才能确定出该风险对工程造价的影响程度，才能找出造成工程造价风险的原因，才`能确定采取什磨样的风险管理方法去规避、化解、转移和削减这些风险及风险后果，从而实现对于工程造价风险管理与控制^[6]。

第一节 加强风险因素的识别

风险识别，是指识别并记录可能对项目造成不利影响的因素。由于项目处于不断发展变化的过程中，因此风险识别也贯穿于整个项目实施的全过程，而不仅仅是项目的开始阶段。所以在预防工程造价风险过程中，必须加强风险因素的识别。风险因素的识别包括两项内容：了解风险源（原因）、使用正确方法进行判断风险因素。

（一）全面了解风险源

风险的产生和存在是由于各种各样的原因，这些原因称为风险源。风险源分为自然原因和人为原因。自然的原因有地震及地震引起的海啸,滑坡、山崩、泥石流、洪水等水文地质灾害，台风、龙卷风和咫风、暴风雪、严寒、酷热等气象灾害。人为的原因有设计的错误，施工管理上的问题和错误，施工操作的错误等。对于自然原因，自然会造成不同程度的财产损失或人员伤亡。人为的原因则不包括故意行为，在不同的建设阶段会引起不同的风险，如：在决策阶段，由于选址的错误，在地质条件差的地方施工，就容易遭受地质灾害，造成建筑物开列或倒塌，要想尽量避免这种情况的发生，就要投入资金进行地基处理或基础结构；在设计阶段，会发生荷载计算错误、结构模型选错，造成建筑物结构先天不足，是建筑物在建造过程中处于不安全的状态；在施工阶段，由于各种施工管理和操作的错误，都会导致各种的质量事故和人身伤亡事故，造成财产损失和人员伤亡。总之,无论是自然的原因还是人为的原因,都是不可避免的。建筑物在施工的过程中处于很软弱的状态,荷载承受能力最低，任何不利的作用和预料之外的荷载，都将给建筑物造成不利的影响、不同程度的损坏或破坏，或者引起该建筑物周围其他财产的损失、人员的伤亡等。

（二）使用正确的识别方法

风险识别的方法根据风险分类、风险因素特点、危害程度、易识别程度等，应当选择不同的方法。常用的风险识别方法主要有：现场视察法、流程图分析法、财务报表分析法^[7]。

首先是现场视察法。通过直接视察项目内部各种设施及进行的各种活动，能够更多地掌握各部门面临的风险。例如：到施工现场视察,可了解有关建筑材料的保管、施工安全措施的执行以及工程进展速度等情况。同时，实地视察也为风险的有效控制提供了机会。当管理人员在实地发现风险出现的苗头时，可当即采取措施进行制止和补救。

其次是流程图分析法。流程图法是一种识别项目所面临潜在风险的动态分析法。使用本法时，先应根据项目的开发经营情况，建立反映项目开发经营过程的流程图。而后通过对流程图的分析，有效地揭示项目开发经营过程中“瓶颈”分布及影响，找出影响全局的“瓶颈”，并识别可能存在的风险。流程图类型很多，有反映整个开发过程的总流程图；有专门反映某一阶段特别是“瓶颈”所在阶段的分支流程图；也有反映某一特定业务和部门活动的流程图。在风险识别时，可根据特定需要建立流程图，而后对每个环节、每个过程进行分析，以达到识别开发过程中所有风险的目的。

最后是财务报表分析法。风险造成的损失以及进行风险管理的各种费用都会在财务报表上表现出来，财务报表分析法就是基于这一点用来识别和分析各种风险的。财务报表主要包括资产负债表、损益表、财务状况变动表和利润分配表等。通过分析这些报表，可以发现项目未来所面临的风险，为此，风险管理者均应懂得会计知识。

（三）积极采用风险转移与分散法

风险转移，就是将有些风险因素采取一定措施转移出去。例如：承包商可以通过保险，将可能发生的自然灾害、意外风险转移给保险公司；对于通货膨胀风险则可通过在承包合同中的有关协议调价条款，将风险转移到业主身上等等。全面推行工程保险和工程担保制度，依法转移工程风险，是工程风险管理的重要举措，是降低风险损失的有效手段。此外，风险分散指的是将风险进行时间、数量与空间上的分离。如可以采取工程分包和组建联合体投标等合作方式共同承担风险，但联合体投标也有可能带来诸多组织和协调风险。因此，必须事先制订出公平、合理、详细、完整的合作协议，避免或减少组织协调风险^[8]。

第二节 提高风险防范措施

（一）招投标阶段，合理理性报价

承包商在投标前应该对业主的资信和资金情况进行了解，理性地参与市场竞争，认真研究招标文件，了解评标方法和投标报价所包括的范围。在仔细阅读图纸、踏勘现场的基础上,认真领会答疑精神,不丢项、漏项，否则这种风险完全由承包人来承担，投标前进行恰当的成本预测，企业内部对工程所有材料、人工和机械进行摸底分析，以实际市场价格或企业内部劳务、周转材料、机械租赁价格结合切实可行的施工方案，确定工程最低成本，同时预留必要的风险费用并考虑适当的利润。一个好的报价应能正视风险、采取各种可能的手段和方法达到置风险于意料之中，于运筹之中，做风险驾驭者。

（二）严把合同订立关， 合理约定风险范围

承包人应增强法律意识，订立合同时,应尽量采用标准文本，以防止一些显失公平的条款。对合同的严密性、规范性、合同条款的逻辑性认真加以研究，力求按权力和义务对等原则与业主分清责任，谋求公正的合法权益，对风险范围所涉及内容应尽量描述详尽，从而达到降低合同条款风险的目的，如面对业主要求采用风险最大的固定总价合同，应注意平衡权力和义务，尽可能规避和分担风险，可定量地约定风险范围。如果在合同中未约定风险范围，当市场材料价格出现象2003年那样的涨价风暴时，施工一方是无力承受的。对垫资工程承包商可要求业主提供担保，合理转移风险，因为低价中标和无担保的垫资工程，要想摆脱困境是十分困难的。

（三）加强施工项目管理

施工阶段承包商应加强项目管理，在工程质量、工程款的支付、工程索赔管理及工程验收上加强风险防范^[9]。因市场竞争激烈造成合同价偏低时，不能以牺牲工程质量为代价，否则引发的法律纠纷对承包商是十分不利的。工程款不能及时到位，承包商可按合同采取暂停施工，并书面通知业主支付工程款，或者继续施工但要以书面形式通知业主逾期支付工程款的后果，书面的形式同时也是以后处理纠纷的证据。恰当应用索赔也是减轻造价风险甚至实现经济效益的重要方面，比如工程量变化、设计有误、加速施工、施工图变化、不利自然条件或非乙方原因造成的施工条件变化以及工期延误等，都是很好的索赔事由。当然，索赔过程应注意以合同为依据，做到及时性、资料完整性和运用恰当的索赔技巧。工程竣工验收合格后，承包商应及时整理资料，提出工程结算报告，敦促业主按有关规定尽快拿出审核意见，否则，工程迟迟得不到竣工结算将在很大程度上影响工程的效益；同时对于不能回避的风险也可采取转移的策略。如将一些工艺复杂、不熟悉领域或风险较大的部分工程提出分包合作，在考虑一定利润空间基础上，签订分包协议，化解相应风险。

第六章 案例分析

第一节 工程概况

某建筑企业开发综合楼工程建设规模：框架剪力墙结构，总建筑面积44057m2，主楼地上20层，地下1层，建筑高度81.9米；辅楼地上4层，地下1层，建筑高度21.2米，合同价为1.9亿元。该工程具有结构施工难度大、存在问题较多等难点，直接影响工程造价管理，所以需要对其进行风险分析，以此为工程质量及造价管理提供有力的保障。

第二节 风险识别

该工程存在的难点：一结构施工难度大。模板施工和混凝土浇筑，确保施工质量。本工程框架柱砼设计强度要求高，同时要求的施工材料也相对比较高。在受室外温度影响较大的地下一层顶板、梁中设计有无粘结预应力，且从地上首层顶板开始，一些悬挑梁悬挑跨度在 3.5 米以上，部分梁悬挑跨度达到 4 米，设计采用了有粘结预应力技术解决大跨度悬挑梁的承载力及挠度问题，如何作好预应力施工与常规施工的工序穿插和搭接，在此过程中，依旧存在一定的风险。二是存在问题较多。本工程设计图纸不全，边设计边施工，设计变更频繁，对工程施工影响较大。本工程是集办公、科研于一体的大型公共建筑，分包队伍特别是甲方直接分包队伍较多，对分包队伍的协调管理难度较大。

由于该工程项日的难点，决定了本工程存在着一定的风险性，认为项目的一级风险要素有四个：费用风险、质量风险、工期风险和安全风险。它们又可细分为五个二级要素：自然风险（地震、洪水、地基沉陷、塌方等）；管理风险（材料、人力、能源价格、合同等）；经济风险（资金、利率、通货膨胀）；技术风险（设计、施工、设备安装）；其它风险（法规、政策）。

第三节 风险处理及预防措施

（一）处理人为的风险因素

在本工程中本工程设计图纸不全，边设计边施工，设计变更频繁，对工程施工造价影响较大；还有本工程集办公、科研于一体的大型公共建筑，分包队伍特别是甲方直接分包队伍较多，对分包队伍的协调管理难度较大等，这些因素的出现究其原因就是人为居多，所以需要对其人为风险因素进行处理。处理人为风险因素，需要要建立健全项目管理组织结构和制度，加强项目人员之间的沟通，让他们及时了解项目相关信息；要加强项目管理人员之间的协调工作，减少施工中的分歧；做好安全防范工作，防止人员出现意外身亡。由于力因素是工程项目中最灵活的因素，其发生风险的频率较高，影响较大，所以可采取风险减轻的策略来应对。

（二）处理材料与施工的风险因素

由于本工程中的结构施工难度大，要求施工材料比较高，且材料风险权重最大，若材料价格管理不善，会增加施工成本，甚至可能导致成本超支，所以要加强市场调研和市场的开拓工作，正确预测和掌握最新的材料价格变动情况，合理确定采购和库存量。此外，做好方案实施前的技术经济论证，做好技术交底工作，加强施工质量安全教育，加强施工质量管理，严格按施工工艺及技术施工。对于已出现的施工问题要及时查明原因，及时采取措施来进行补救，将损失降到最低。

（三）处理资金与利率的风险因素

利率风险：应加强对经济方面政策信息的收集反馈，做好防范对策，可采取风险回避和风险自留。资金风险：科学的分析融资渠道以选择安全的融资渠道，减小资金成本风险，提高财务人员对资金的管理能力，加强对施工过程中进度工程款的严格审核。

第四节 处理效果

该工程通过上述处理之后，其可能存在的造价风险得到了有效控制和预防，且降低了项目的预期损失，从而促进了整个工程施工顺利进行，如期竣工。

第七章 总结

通过本文的分析，可见人们对于工程造价不确定性（或者说风险性）并不是无能为力的，人们可以通过主观能动性的发挥，运用正确的方法，去自觉地展开对工程造价风险的管理与控制活动，从而规避风险，化解风险，或者消减风险带来的后果，进而为整个工程造价管理奠定坚实的基础。

参考文献

[1]吴素丹.工程造价管理过程的风险探讨[J].四川建材.2009(01):10-11.

[2]郭嘉,邹继雪.工程造价风险管理浅析[J].山西建筑.2009(05):12-12.

[3]李军.谈工程造价风险管理的补偿性与惩罚性[J].建筑经济.2009(S1):15-16.

[4]李永茂.应对工程造价风险六项措施[J].中国电力企业管理.2008(13):13-15.

[5]周舒,曹庆.工程造价风险管理方法研究[J].阿坝师范高等专科学校学报.2007(02):88-90.

[6]吴瑛,何辉.施工企业工程造价风险及应对策略[J].浙江水利水电专科学校学报.2006(01):45-46.

[7]陈长宏.试析施工企业工程造价风险及对策[J].中国建设信息.2005(14):78-80.

[8]刘如兵.浅谈工程造价风险及应对措施[J].建筑经济.2005(11):90-98.

[9]郭颖.公路工程造价全风险管理研究[D].东北林业大学2006

致谢

本论文从选题、结构安排到最后定稿，自始至终得到导师的悉心指导，在写作期间老师始终孜孜不倦地给予我指导和帮助，为我解惑，给我一个宝贵的学习和实践的机会，使我在学习上和实践上都取得了进步。老师渊博的知识，严谨的工作作风，孜孜以求的治学态度以及锐意进取的科研精神都给我留下了深刻的印象，同时也是我今后工作和学习中的楷模。在此，谨向老师致以最深切的敬意和由衷的谢意。

还要感谢我的家人和朋友，从资料收集、论文结构以及修改都提供了非常宝贵的意见和建议。正是他们的支持和帮助，才能让我毫无后顾之忧地投入到论文的撰写中，并得以顺利完成。

再次向导师表示感谢。并向所有帮助和关心我的家人和朋友表示感谢!