浅谈工程变更对造价的影响及控制

浅谈工程变更对造价的影响及控制

目录

1 绪论

1.1研究背景

1.1.1国外现状

1.1.2 国内现状

2.2 研究的目的和意义

2  工程变更和造价的概论

2.1 工程造价概述

2.1.1 工程造价的概念

2.1.2 工程造价的作用

2.2 工程变更概述

2.2.1 工程项目变更的含义

2.2.2 工程项目变更的原则

2.2.3 工程项目变更的影响因素

2.3动态管理

2.3.1 动态管理的内容

2.3.2 动态管理的方法

3  工程变更对工程造价的影响

3.1 设计变更项目对造价的影响

3.2 施工过程中变更的管理

3.3 竣工验收阶段对造价的影响

4  建筑工程变更过程中造价管理的有效控制

4.1工程变更研究的必要性和重要性

4.1.1 工程变更研究的重要性

4.1.2 工程变更的必要性

4.2 工程变更的造价控制

4.2.1 工程造价的横向控制  

4.2.2 工程造价的纵向控制

4.3 设计变更的控制

4.3.1 设计变更的概述

4.3.2 设计变更的有效控制

4.4 施工变更的控制

5 结论

参考文献

致谢

1 绪论

1.1研究背景

目前，我国经济持续快速的发展，固定资产投资数额逐年大幅度增长，投资规模不断扩大，尤其是一些公益项目，基础设施的建设，大大改善了我国投资环境，提高了人们的生活水平。在建设工程项目中，工程的变更对项目投资的影响日益突出。同时也影响着项目建设的规模和发展。

1.1.1国外现状

目前通用的国际工程项目管理模式由项目发包人委托以建筑师为首的项目咨询顾问团队对建设项目从前期研究、规划、设计，到招投标、施工、验收移交以及支付结算等进行全过程连续管理，发包人只负责项目的资金、宏观策划与决策、监督、审核及协调等工作。Fidic条款中的工程变更，是指设计文件或施工方法改变而引起的合同变更。工程设计阶段变更的管理是合同管理的重要内容，工程变更常常伴随着合同价款的调整，项目造价的增减，是合同双方利益的焦点。合理地处理工程变更能促进合同管理的深化和细化，减少不必要的纠纷，保证合同的顺利实施。而由于设计变更和土建工程施工中，工程变更是难以避免的，它也往往是引发索赔的主要原因。对承包商来说，工程变更越多，提高施工单价和争取提高总造价的机会越多。因此，如何做好工程变更工作，对国际工程有着重要意义。

1.1.2 国内现状

工程变更在我国项目造价管理领域逐渐受到重视，在实际工程建设项目管理中也经历了由“随意变更”到现在的“合理变更”的认识过程。工程项目在实施过程中,受各种主客观因素和不确定因素的影响,会产生内容各异的变更，这对于任何一个工程项目,都是不可避免的。我国工程变更在不断革新中日益完善，但是在实际运作上，国际工程变更管理方式却能收到明显的实效，实现了减少合同纠纷和控制成本的目的。对比国内的工程变更管理，尽管有很详细的规定和相应的工作流程，但是在实际操作中总是差强人意。除了现行法规和体制的不完善以及承包商合同意识的不足的外部客观因素以外，作为发包人自身研究和探讨工程变更管理改革的目标模式及实现途径，对管理的深化和细化，减少不必要的纠纷，保证合同的顺利，有效实现成本控制具有重大意义。

2.2 研究的目的和意义

工程建设项目具有复杂性、长期性和动态性，任何工程项目合同都不可能预见和包含所有可能的变化，因此工程变更是不可避免的，而工程变更又是建设研究建设工程项目变更具有重要的理论和现实意义，具体体现：(1)有利于业主控制投资与建设规模、降低投资风险、提高投入资金利用率等，规范建设市场行为；(2)有利于不断完善相关理论体系如变更方案评价、补充变更价款确定方法等容易引起消极变更或不利于工程积极变更的方面；(3)能减少不合理变更、增加必要的、合理的变更，能解决因不可预见情况引起的各种问题，有利于保证项目正常进度、提高工程质量、实现成本控制目标；(4)研究工程变更有利于减少各主体的工作量、激发各方建设热情、提高工作效率、保证各方尤其是业主与承包商间的共同利益、保持建设主体间友好和谐的合作关系。总之，工程变更控制的意义关键在于有效控制不合理的变更，提高必要变更的科学性，从而有效控制工程造价，降低业主投资风险。

2  工程变更和造价的概论

2.1 工程造价概述

2.1.1 工程造价的概念

工程造价是指工程的建造价格。由于分析的角度不同，工程造价也有不同的含义。从投资者的角度分析，工程造价是指建设一项工程预期或实际开支的全部固定资产投资。从市场交易的角度分析，工程造价是指为完成一项工程，预计或实际在土地、设备、技术劳务以及工程承包发包等交易活动中所形成的建筑安装工程价格和建设工程总价格。

2.1.2 工程造价的作用

工程造价在工程项目建设的各个阶段充分发挥作用,对于节约投资,服务于经济建设具有十分重要的意义。工程造价在建设工程项目的作用主要表现在：工程造价是项目决策的依据；工程造价是制定投资计划和控制投资的依据；工程造价是筹集建设资金的依据；工程造价是评价投资效果的重要指标和手段。

我国各项基本建设工程项目的实施，因受工程前期工作的局限，工程变更就较明显地表现出来，正确处理工程变更与造价的关系、规范工程变更，已成为控制工程造价的重要问题。工程变更必然牵涉到变更费用的确定问题，也势必影响到项目工程造价的问题和业主、承包商的切身利益，所以必须公正、公平、合理地确定工程变更造价。

2.2 工程变更概述

2.2.1 工程项目变更的含义

工程变更是建设单位或监理工程师对合同工程或其任何部分的形式、数量或质量做出的变更。工程变更的定义包括广义和狭义两种，广义的工程变更包含合同变更的全部内容，如设计方案和施工方案的变更，工程量清单数量的增减，工程质量和工期要求的变动，建设规模和建设标准的调整，政府行政法规的调整，合同条款的修改以及合同主体的变更等等；而狭义的工程变更只包括以工程变更令形式变更的内容，如建筑物尺寸的变动，桥梁基础型式的调整，施工条件的变化等等。

2.2.2 工程项目变更的原则

工程变更管理是建设项目管理中的一个重要方面，有效的工程变更管理有利于项目管理目标的实现、降低业主投资风险，以实现造价管理目标，但工程变更又是不可避免的，在实际项目变更时必须遵循一定的原则，具体为以下几个方面：①合理性、必要性原则。②提高经济效益原则。③保证工程质量原则。④照顾当地利益原则。⑤控制工程造价原则。⑥促进技术进步原则。原则上在不增加投资的情况下，要新技术、新材料、新工艺、新设备只有通过变更才能将这些付诸于实践，这样往往有利于提高工程质量标准，提高工效、降低工程成本及促进技术进步。

2.2.3 工程项目变更的影响因素

1、由于项目主体行为引起的变更

建设项目主体行为是影响工程变更生成的重要因素。其中,业主和承包商的主体行为对建设项目变更的生成具有决定性的作用。另外,建设项目主体各方参建人员专业技术素质和职业道德水准也会影响项目变更,业主、监理方、设计方或承包商专业技术人员和管理人员职业道德水准不高的情形下,极易诱发人为的不合理工程变更甚至恶意工程变更。  

2、构想筹划不完善引起的变更

在工程项目计划实施过程中忽略了某些环节,而引起工程变更。在工程质量方面,一是工作质量低劣引起的工程项目变更;二是提高工程质量标准引起的工程项目变更，势必会带来一系列的设计变更和施工措施变更。

3、项目合同条件变化等引起变更

合同条件变更、进度计划变更及施工条件变更：在不同特点的工程中占有不同程度的比例。建设项目合同中有关工程变更条款的约定,对建设项目主体各方工程变更行为具有重要的导向作用。当合同中具有激励和约束作用的工程变更条款时,合同参与者将最大限度地减少不必要的工程变更,增加合理的工程变更,对建设项目的工期、质量和成本控制将产生积极的推进作用。

4、由于不可预见事件引发的变更

在项目的实施过程中地质条件的变化使得原先的设计方案不能满足要求,需要进行设计变更,如工程施工过程中,设计路基基底出现软土层,为保证工程建设质量,通常采用换土或打桩等工程技术措施,从而产生设计变更和相应的施工措施变更;罕见的暴风雨延缓了项目实施过程,则需要进行进度变更。 

2.3动态管理

2.3.1 动态管理的内容

工程造价的动态管理是随着市场经济的运作而发展的，意味着建筑工程价格要进一步摆脱现行体制模式下的单纯政府定价。建筑工程造价动态管理即要求对建筑工程项目造价进行全面、系统、科学、有效的管理，包括改革现行的计价方式，分阶段控制工程造价，从影响造价各方面进行有效的管理。通过动态控制使工程造价在投资决策阶段、设计阶段、招投标阶段、施工阶段、竣工结算阶段的造价控制在批准的投资限制以内，使我们在工程建设的各个阶段都能合理使用人力、物力、财力，从而实现投资控制目标，使投资失控减少到最低值。

2.3.2 动态管理的方法

工程造价动态管理基本原理是把计划投资额作为投资控制目标值。在工程实施中，定期地进行投资实际值与目标值比较，通过比较发现并找出实际支出额与投资控制目标值之间的偏差，然后分析产生偏差的原因，并采取有效措施加以控制，以保证工程造价最少，是有限的资源发挥最佳的经济效益，从而实现投资控制目标。进行造价动态管理可以分为以下几个步骤：

（1）比较：按照某种确定方式将投资计划值与实际造价值逐项进行比较。

（2）分析：对费用的比较结果进行分析，找出偏差产生的原因。 

（3）预测：根据前面分析的结果，预测可能影响工程造价的各种因素，找出主要因素。 

（4）纠偏：根据工程具体情况，采取行之有效纠偏措施，使工程造价不超过限额投资值。

（5）检查：对工程造价进展情况跟踪检查，及时了解工程实际情况和纠偏措施是否正确以及执行情况和效果。

3  工程变更对工程造价的影响

工程变更常发生于工程项目实施过程中，一旦处理不好常会引起纠纷，对项目目标控制不利，导致项目造价的增加。工程变更对工程造价产生的直接影响主要表现在以下几个方面：

3.1 设计变更项目对造价的影响

设计阶段是项目过程中承上启下的重要阶段。开发在规划设计阶段，对其工程整个投资影响最大，规划设计水平的优劣，对工程实物的投资、工程进度和建筑质量有着很重要的影响。只有在设计工作没有完成，设计图纸未交付使用之前把好工程造价管理的第一关，才能为总体工程造价控制打好基础。设计变更是工程变更的部分内容，它关系到工程进度、质量和投资控制。所以，加强设计变更的管理，对规范各参与单位的行为、确保工程质量和工期及控制工程造价。设计没有得到足够的重视和审查而发生工程设计变更，从而增加建设的成本。有些建设单位没有采取措施，促使设计单位去精心设计和限额设计。大量的工程没有推行设计招标，没有去优选设计方案，缺乏精品意识。有些建设单位甚至为了节省设计费，不通过正规的渠道进行施工图设计，而是私下找人设计，造成图纸不完整、不配套或漏洞百出，屡屡造成工程变更和设计修改，工程造价控制困难。另外，有些设计人员素质不高，造成在施工过程中发生本不应该发生的设计变更延误建设工期，增加建设成本。

3.2 施工过程中变更的管理

建设工程实施阶段是工程建设全过程中资金投放量最大的阶段，也是货币资金转化为建筑实体的最关键阶段。实施阶段的造价控制是指运用科学的造价控制理论和方法，在保证工程质量、工期的前提下，将工程造价始终限制在预定的控制目标范围内。施工过程中由于工程变更会带来工程造价和工期的变化，经常会遇到来自业主方对项目要求的修改、设计方由于业主要求的变化。这个阶段的特点是工程量大，涉及面广，影响因素多，材料设备价格随市场供求波动大。要提高工程质量，控制工程造价，发挥工程建设的投资效益，就要在工程实施阶段加强工程项目建设管理和监督职能。在项目投资已经确定的情况下，最大限度减少浪费是控制成本的关键点。施工环结的成本控制主要应注意两大方面，一个是因各种变更等带来的费用，另一个是材料、工程款的支付。由于市场变化与市场把握的原因，以及各种复杂多变的因素给施工阶段的造价控制与管理带来诸多困难。

3.3 竣工验收阶段对造价的影响

要注意设计变更的时间与招标答疑的时间，在招标答疑之前的所有设计变更都应包含在合同之内，除非有特殊说明的，否则不予计算。再者，在审核中应关注施工单位设计变更计算中，算增不算减或多算增少算减的项目。落实设计变更、工程变更的手续是否齐备完整，是否合理。在工程建设中，对于设计图纸和合同预算中没有包括而现场又实际发生的工程项目和费用，如施工区域障碍物清理、地基处理和地基加深、材料代用等，通常是通过签证的形式认可，运用谈判、协商等手段要求偿付费用。如不加强管理，势必增加工程实际投资，降低资金投资效益。工程造价的控制是一个动态控制的过程，它不仅仅表现在工程设计阶段和施工阶段，它贯穿了项目建设的始终，是一项集管理、技术、质量、施工于一体的系统工程，需要进行全过程、全方位的管理。工程竣工结算审查是竣工结算阶段的一项重要工作。经审查核定的竣工结算是确定建设工程造价的依据，也是建设项目验收后编制竣工决算和核定新增固定资产价值的依据。把各阶段管理同工程造价管理紧密地结合起来。

4  建筑工程变更过程中造价管理的有效控制

4.1工程变更研究的必要性和重要性

工程变更是一种风险管理，工程风险对工程项目目标的实现是灾难性的，风险一旦发生将直接影响项目的造价、进度和质量三大目标的实现，为此，应加强项目管理的风险意识，制定不同的合同管理策略，将风险进行有效转移。

4.1.1 工程变更研究的重要性

工程变更常常发生在工程承包合同执行过程中，通常是不可预见的，因而事先无法约定，需要监理工程师随工程进展现场定夺，若久拖不决，即使是合情合理的变更也会阻碍工程进展。况且大部分的工程变更会涉及到费用，若处理不当，不仅造成资金浪费，影响工程质量，埋下索赔的隐患，甚至使业主对其工程投资失去控制或承包商的利益受到损害，监理单位的形象也会受到影响。

4.1.2 工程变更的必要性

由于工程项目实施的复杂性、长期性和动态性，任何工程承包合同都不可能预见和覆盖项目实施过程中所有可能的合同条件的变化，因此对于建筑工程项目而言，工程变更是不可避免的。工程变更对合同价格和合同工期具有很大的破坏性，而成功的工程变更管理有助于项目工期和投资目标的实现，因此业主在项目实施阶段对工程变更进行管理具有重要的意义。

4.2 工程变更的造价控制

控制变更是控制项目投资的关键，为了从根本控制工程造价，取得良好地经济效益。应抓好每一个变更项目的造价控制。

1、强化工程造价控制意识，动态地、主动地控制工程造价

施工单位在合同履行过程中，往往会以工程变更的名义来取得更高的利润。注意对工程造价的影响，避免不正常情况发生，而引起工程结算时的纠纷。在项目的施工中，还要对施工过程进行动态管理和主动控制，确保项目的施工有序，杜绝施工组织设计流于形式。

2、严格把关工程变更的审批

当工程变更发生时，工程师应及时处理并确认变更的合理性。为有效的控制造价，无论哪一方提出工程变更，均需由工程师确认并签发工程变更指令。

3、以设计阶段为重点的建设项目全过程造价控制

加强对设计变更的管理工作。对非变不可的变更，应尽量将变更控制在设计阶段和工程施工前，尽可能减少由其而引起的损失。对于影响工程造价的重大设计变更，应先做出增减分析，论证变更的可行性，经设计单位审查通过，并做出相应设计图纸及有关说明后，方可发出变更通知。

4、加强建设项目在施工阶段的造价控制

对于施工条件引起的变更，需特别重视，否则会引起索赔的发生。加强建设项目在施工阶段项目法人决策水平的科学性、合理性、防止盲目性及片面性。在施工实践中，控制由于施工条件变化而引起的合同价款的变化，主要是把握施工单价和施工工期的合理性和科学性。

4.2.1 工程造价的横向控制   

为了有效地控制建设项目投资，合理管理变更的发生，必须进行造价的主动控制，其意义不仅在于及早发现问题和有效地解决问题，更重要的是防患于未然。要实现工程项目造价动态控制，横向控制和纵向控制都是必须的。

工程实例：

本工程的重点是现场土方的平衡、明河溏及明河溏的土方测量、及其相关超深部位的处置方案。为了确保测量的准确性，在测量前与甲、乙方及监理方共同商讨测量方案，在现场对如何进行布点、分块进行严密监控，进行四方联测，并做好实测记录，对其它变更内容和隐藏工程覆盖前进行实地查看，并作复核记录，为工程结算审核掌握第一手资料。

由于本工程工期比较紧张，三个单体工程需同时开工，即基坑土几乎必须同时开挖，经初步测算本工程挖出土方约3万方左右（不含河塘部分），如此大量的土方同时挖出势必造成土方大量积压，影响施工作业。

经测量，现场缺土约2.5万方,且施工场地又比较紧张,如不合理规划步局分段施工和充分发挥施工单位的见缝插针的主观能动性，而任由施工单位将土方运进运出，将造成2万方土的缺口，必将导致土方成本增加，使工程造价增加约120万元。

处理方案：

本工程除河塘部位挖出的淤泥质土、垃圾土、杂填土不可利用的土方外，其余可利用的土方一律严禁外运，一旦发现有外运情况，则将来现场的缺土全部由施工单位承担，甲方不承担任何外购土费用。

动员并充分发挥施工单位的主观能动性，利用一切可以堆放土方的边边角角，适当错开各房号之间开工日期，鼓励施工方进行加班加点的方法进行赶进度，对其进行适当的奖励。

1、组织措施

明确项目组织结构，明确管理职能分工；在项目管理班子中落实投资控制的人员、任务和职能分工，委托或邀请有关咨询机构或工程经济专家做好施工阶段必要的技术经济分析与论证；编制本阶段投资控制计划和工作流程。

2、经济措施

在工程实施阶段，由于外部条件的变化，设计阶段未考虑周全的因素往往暴露出来，导致设计变更，造价也随之变化。这就需要造价工程师对建设工程运行中出现的问题及时研究分析，并及时采取纠正措施，使目标得以顺利实现。

3、技术措施

对某些有可能引起造价较大的变更，需要召开业主方、监理方、承建方和设计方四家参加的联席会议，从技术、经济等方面进行论证商定，达成一致意见并形成文字纪要备案。主要对施工方案进行技术经济分析，严格审查监督各专业，各阶段的设计；与设计人员通力合作深入技术领域研究节约投资的可能；加强对工程变更工程量及内容的审核监督；重视隐蔽工程环节。

4、合同措施 

提供合同结构，承发包模式等专业建议；参与合同谈判；正确处理可能发生的索赔，并提供依据。工程师确认增加的工程变更价款作为追加合同条款，应与工程进度款同期支付。因承包人自身原因所引起的工程合同变更，承包人是无权要求追加合同条款的。

4.2.2 工程造价的纵向控制

纵向的动态控制方式涵括了事前控制，事中控制，事后控制三个阶段。

1、事前控制

招投标工作是一项很专业化的工作，这阶段工作的好坏直接影响着整个工程投资控制的效果。设计招投标可以使招标单位从中择优选择最优的勘察或设计方案，因此必须加强工程招投标，合理确定工程造价，坚持公开、公平、公正的原则，加强对招投标的监督，不断提高标底的编制质量和评标人员的业务素质，切实防止压标。

2、事中控制

施工阶段是直观投入最多的阶段，也是直接影响建设费用和竣工结算的阶段。为此，施工前就必须按项目、按时间进度对建设投资进行合理分配，对施工组织设计和施工方案进行认真审查，作好技术经济分析；在施工过程中，要按照市场经济的要求。以工程进度计量支付工程款，搞好项目投资的动态结算，并严格控制工程变更，按规定程序确定工程变更价款。

3、事后控制

竣工验收是建设项目建设全过程的最后一个程序。工程项目竣工后，要严把工程结算关，注意搜集整理好结算资料，认真审核工程量和套价取费标准。及时、正确编报竣工决算，对于总结分析建设过程的经验教训，提高工程造价管理水平以及积累技术经济资料等，都具有重要意义。在编制工程竣工决算时，要在收集、整理、分析原始资料的基础上，对照、核实工程变更，重新核实各单位工程、单项工程的造价，使竣工决算能够真正反映出建设项目本身实质的价格。

4.3 设计变更的控制

建设工程项目的造价控制工作贯穿于项目建设的整个过程。在不同的阶段，

造价控制工作的重点和效果是完全不同的。工程造价控制的重点应该在工程项目的设计阶段。

4.3.1 设计变更的概述

设计变更是指设计部门对原施工图纸和设计文件中所表达的设计标准状态的改变和修改。加强设计变更的管理，对规范各参与单位的行为，确保工程质量和工期，控制工程造价，进面提高设计技师都具有十分重要的意义。

4.3.2 设计变更的有效控制

同一建设项目，同一单项单位工程，可以有不同的方案，从而有不同的造价。因此，有必要在满足功能的前提下，做多个方案，通过技术比较、经济分析和效益评价，选用技术先进、经济合理的设计方案，即设计方案的优化过程。

4.4 施工变更的控制

建设工程管理人员要加强对施工阶段造价控制的认识，努力做好设计阶段的造价控制工作，力求在规定的工期内生产出质量好、造价低的建设产品，从而达到节约投资，创造更高效益的目的。施工阶段工程造价的控制是实施建设工程全过程造价管理的主要组成部分。采取有效措施加强施工阶段的造价管理，对管好资金，提高投资效益十分重要。

5 结论

许多建成工程的工程变更使工程造价难以控制，从而导致投资者无所适从，给工程的顺利实施带来不利影响，因此要有效的控制建设工程造价，加强建设各阶段的变更控制工作，尤其重视设计变更和施工变更的影响和控制，以确保工程项目投资控制目标的实现。工程变更是投资变化的主要根源，变更对投资的影响是复杂和多方面的，但是可以通过加强管理和应用计算机管理系统及时准确地掌握工程项目的投资动态信息，在事情并未发生时采取有力的措施把超投资的因素消灭在萌芽状态。这样工程投资造价就得到根本性的控制，整个工程管理也将从粗放式管理进入一个科学管理的时代。

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致谢

本论文从选题、结构安排到最后定稿，自始至终得到导师的悉心指导， 在写作期间老师始终孜孜不倦地给予我指导和帮助，为我解惑，给我一个宝贵的学习和实践的机会，使我在学习上和实践上都取得了进步。指导老师渊博的知识，严谨的工作作风，孜孜以求的治学态度以及锐意进取的科研精神都给我留下了深刻的印象，同时也是我今后工作和学习中的楷模。在此，谨向老师致以最深切的敬意和由衷的谢意。还要感谢我的家人和朋友，从资料收集、论文结构以及修改都提供了非常宝贵的意见和建议。正是他们的支持和帮助，才能让我毫无后顾之忧地投入到论文的撰写中，并得以顺利完成。